Как узнать остаток налогового вычета?

Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости в ипотечный кредит – это возможность вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) из бюджета. Согласно Налоговому кодексу России, такая возможность есть у покупателя объекта жилой недвижимости, а также доли в нем. Стоит обязательно отметить, что претендентом на подобный вычет может быть исключительно физическое лицо, которое было трудоустроено в соответствии с Трудовым кодексом России и уплачивающее 13% подоходный налог с получаемых доходов.

Максимальный размер налогового вычета составляет 650 000 рублей. Эта сумма складывается из двух частей: основного и дополнительного вычета. Основной вычет рассчитывается от суммы тела кредита. Он не может превышать 260 000 рублей (13% от двух миллионов рублей). Дополнительный вычет рассчитывается от суммы процентов, которые были уплачены по ипотечному кредиту, и не может превышать 390 000 рублей (13% от трех миллионов рублей).

Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретенной недвижимости, срока и условий кредитного договора, а также доходов налогоплательщика. Вычет можно получить одним из трех способов: 

• через личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы;
• по сведением из декларации 3-НДФЛ, которая была подана ранее;
• путем обращения в налоговую инспекцию лично или по телефону.

Через личный кабинет в ФНС (ниже инструкция в картинках)

Самый удобный и быстрый способ узнать остаток – это воспользоваться своим кабинетом на официальном ресурсе ФНС. Для этого необходимо:

• Зарегистрироваться на сайте nalog.ru, используя СНИЛС, номер телефона и email.
• Войти в личный кабинет. Для авторизации нужно ввести логин и пароль. В данном случае логином является ИНН налогоплательщика. Для авторизации также можно воспользоваться опцией «Войти через Госуслуги». Такая возможность есть у налогоплательщиков, которые имеют подтвержденную учетную запись на данном портале.
• Выбрать раздел «Каталог обращений», а затем – «Прочие обращения».
• Выбрать «Заявление в свободной форме». В этом разделе необходимо указать регион, в котором расположена ФНС налогоплательщика.
• Кликнуть на кнопку «Подать заявление».

В форме «Ваше обращение» налогоплательщику следует обратиться к ФНС с просьбой предоставить информацию об имущественном вычете, включая сумму, полученную за текущий год, и сумму, оставшуюся к получению, а также периоды и способы получения вычета. Далее налогоплательщику необходимо проверить указанную информацию и нажать на кнопку «Отправить».

Вход в ЛК ФНС - 1

Выбираеам каталог обращений - 2

Кликаем прочие обращения - 3

Заявление в свободной форме - 4

Выберите регион - 5

Регламентированный срок рассмотрения обращения приобретателя недвижимости – 30 календарных дней. Налогоплательщик сможет найти ответ в разделе «Сообщения».

Преимущества этого способа:

• Нет необходимости заполнять декларацию и заявление вручную.
• Не нужно посещать налоговую инспекцию или отправлять документы по почте, что экономит время и деньги.
• Можно контролировать получение средств и оперативно реагировать на возникающие проблемы.

Недостатки такого способа:

• Нужно иметь доступ к интернету.
• Следует быть внимательным при заполнении заявления и прикреплении документов, чтобы не допустить ошибок или пропусков.
• Необходимо следить за актуальностью своих контактных данных на сайте ФНС, чтобы не пропустить важные уведомления.

По информации из ранее поданной декларации 3-НДФЛ

Если налогоплательщик уже подавал декларацию за предыдущий год, в которой указывал сумму имущественного вычета, то он имеет возможность узнать остаток вычета по данным из этого документа. Для этого необходимо:

• Найти копию своей декларации, которую налогоплательщик подавал в налоговую инспекцию. Если он не сохранил копию, то можно запросить ее в налоговой инспекции по месту регистрации или на официальном ресурсе ФНС.
• В декларации 3-НДФЛ найти раздел «Имущественные вычеты» и подраздел «Вычеты по статье 220 НК РФ». В этом подразделе указана сумма вычета, заявленная налогоплательщиком за предыдущий год, а также сумма налога, который должен был вернуть бюджет.
• Вычесть из максимального размера налогового вычета (650 000 рублей) сумму имущественного вычета, которую налогоплательщик заявил за предыдущий год. Разница между этими суммами и будет остатком налогового вычета.

Преимущества этого способа:

• Не нужно регистрироваться на сайте ФНС или обращаться в налоговую инспекцию.
• Не нужно заполнять новую декларацию 3-НДФЛ или заявление о получении вычета, если налогоплательщик не хочет изменить способ получения вычета.

Недостатки данного способа:

• Следует иметь копию своей декларации 3-НДФЛ за предыдущий год или запросить ее в налоговой инспекции.
• Необходимо самостоятельно рассчитать остаток, учитывая возможные изменения в стоимости недвижимости, сроке и условиях кредитного договора, а также доходах налогоплательщика.
• Нужно учитывать, что данные из декларации 3-НДФЛ могут быть неактуальными или неполными, если налогоплательщик не получил подтверждение от ФНС о принятии вашей декларации или он получил уведомление об ошибке или несоответствии в декларации.

Обращение в налоговую инспекцию лично или по телефону

Если налогоплательщик не хочет или не может пользоваться интернетом, то он имеет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации лично или по телефону. Для этого следует:

• Узнать контактные данные налоговой инспекции, в которой он зарегистрирован как налогоплательщик. Эту информацию можно найти на сайте ФНС или в справочной службе.
• Позвонить в налоговую инспекцию и попросить соединить с отделом по работе с физическими лицами. Затем сообщить свои ФИО, ИНН и СНИЛС и попросить предоставить информацию об имущественном вычете. Возможно, потребуется ответить на дополнительные вопросы о недвижимости и кредитном договоре.
• Приехать в налоговую инспекцию лично, имея при себе паспорт, ИНН и СНИЛС. В кабинете приема граждан заполнить заявление о предоставлении информации об имущественном вычете. В заявлении указать свои ФИО, ИНН, СНИЛС, адрес электронной почты или номер телефона для связи. После проверки данных сотрудник налоговой инспекции сообщит остаток налогового вычета или выдаст распечатку с этой информацией.

Преимущества данного способа:

• Не нужно иметь доступ к интернету или электронной почте.
• Не нужно заполнять декларацию 3 или заявление, если владелец недвижимости, купленной в ипотечный кредит, не желает изменить способ получения вычета.
• Можно получить консультацию от специалиста налоговой инспекции по любым вопросам, связанным с налоговым вычетом.

Недостатки этого способа:

• Стоит знать номер и адрес налоговой инспекции, в которой налогоплательщик проходил регистрацию. 
• Нужно потратить время и деньги на звонок или поездку в налоговую инспекцию.
• Необходимо учитывать график работы и очередь в налоговой инспекции.
• Следует быть готовым предоставить свои персональные данные и документы по требованию сотрудника налоговой инспекции.

Узнать остаток налогового вычета можно разными способами. Выбор зависит от удобства, доступности интернета и документов, а также от того, хочет ли налогоплательщик изменить способ получения вычета или нет. В любом случае, важно следить за своевременным подачей документов и получением подтверждения от ФНС о принятии заявления.

Наилучшим вариантом принято считать определение остатка налогового вычета онлайн на сайте налоговой службы через личный кабинет. Этот способ позволяет:

• Получить точную и актуальную информацию об имущественном вычете в любое время и из любого места.
• Подать заявление о получении или изменении способа получения вычета в электронном виде, без необходимости заполнять бумажные формы и посещать налоговую инспекцию.
• Контролировать процесс получения вычета и оперативно решать возникающие вопросы.

Для использования этого способа нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и создать личный кабинет. Однако сегодня на эти процедуры уйдет несколько минут. Поэтому именно данный способ проверки остатка налогового вычета рекомендуют представители ФНС.

В случае возникновения проблем с регистрацией, входом в личный кабинет, подачей заявления или получением вычета, можно обратиться за помощью в службу поддержки ФНС по телефону или по электронной почте support@nalog.ru. В большинстве случаев возникающие проблемы решаются оперативно.